¿Pensando en abrir un restaurante como franquiciado en España? Genial, es una gran decisión por tu parte. Pero ya te lo adelantamos: abrir un negocio implica obligaciones fiscales que afectan directamente a su gestión y rentabilidad. En el presente artículo te explicamos los principales impuestos de un restaurante en nuestro país, lo que te permitirá una planificación completa de sus costes.
Principales impuestos en hostelería
¿Qué impuestos paga un restaurante en España? Un negocio de estas características tiene que hacer frente a impuestos relacionados con los propios costes de un restaurante. Es decir, la actividad económica, la facturación, el personal o el uso del local. A continuación, los vemos con más detalle:
IVA de un restaurante
¿Impuestos en hostelería? El IVA o Impuesto sobre el Valor Añadido es uno de los más importantes. De este modo, los restaurantes suelen aplicar el 10% de IVA en la mayoría de servicios de restauración y consumo dentro del establecimiento.
Se trata de uno de los impuestos de restaurantes que repercute directamente al cliente (en cada venta), aunque después se liquida con la Agencia Tributaria mediante las declaraciones trimestrales.
Aclaración: el restaurante declara la diferencia entre el IVA repercutido a los clientes y el IVA soportado en compras y gastos del negocio.
IRPF o IS, según si operas como autónomo o sociedad
Entre los impuestos que paga un restaurante, cabe destacar el IRPF o el IS. La fiscalidad varía en función de la forma jurídica del franquiciado. Te explicamos:
- Si es un restaurante gestionado por una persona autónoma, los beneficios se declaran en el IRPF o Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
- Si el restaurante es una sociedad mercantil, los beneficios se tributarán a través del Impuesto sobre Sociedades o IS.
IAE en hostelería
Otra de las obligaciones fiscales de un restaurante es el IAE o Impuesto sobre Actividades Económicas. Es un tributo que sirve para gravar el ejercicio de actividades empresariales. En el caso de un restaurante, se da de alta en el apartado correspondiente a “actividad de hostelería”.
Aquellos negocios cuya facturación anual es inferior a 1 millón de euros están exentos de pagar este impuesto, aunque sí deben estar registrados en el censo de actividades.
Retenciones en nóminas
Si pensamos en las obligaciones fiscales de un restaurante, no podemos olvidarnos de las retenciones del IRPF en cada una de las nóminas de los trabajadores de nuestra empresa.
El IRPF se descuenta del salario bruto del empleado, ingresando posteriormente dichas retenciones en Hacienda, a través de los modelos correspondientes.
Cotizaciones a la Seguridad Social
Además del IRPF, el franquiciado tiene que asumir las cotizaciones a la Seguridad Social tanto suyas como de sus propios empleados. Estas cotizaciones forman parte de los costes de estructura del negocio y se tienen que tener en cuenta para calcular la rentabilidad de un restaurante.
Impuestos y tasas relacionadas con el local
Entre los impuestos que debe pagar un restaurante, hay que destacar aquellos relacionados con el propio local. Estos son impuestos y tasas municipales, que varían según el municipio, como: el IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles), las licencias de apertura y de actividad, las tasas de recogida de residuos, tasas por terrazas, impuestos relacionados con reformas, etc.
Obligaciones fiscales en los gastos del franquiciado
El régimen fiscal de un restaurante es también un asunto que atañe al franquiciado. Y es que muchos de los gastos del negocio pueden deducirse fiscalmente, siempre y cuando -claro está- se encuentren relacionados con la actividad. Algunos ejemplos son:
- Canon de entrada
- Royalties
- Materias primas y suministros
- Equipamiento y maquinaria
- Alquiler del local
- Sueldos y cotizaciones del equipo
- Marketing y publicidad
Calendario fiscal que cualquier franquiciado debe controlar
Para una correcta gestión del negocio, un franquiciado no solo debe conocer los impuestos que paga un restaurante sino además cuándo se tienen que tributar. Para ello, es importante seguir un calendario fiscal con el que controlar las diferentes fechas de las declaraciones a lo largo del año. Así, entre los más habitual encontramos:
- Declaraciones trimestrales del IVA.
- Resúmenes anuales de impuestos.
- Declaración de la renta o del Impuesto sobre Sociedades.
- Declaraciones de retenciones de los trabajadores.
- Pagos fraccionados del IRPF o Impuesto sobre Sociedades.
¿Cómo impactan estas obligaciones fiscales en la rentabilidad de tu restaurante?
Los impuestos, tasas y cotizaciones influyen directamente en la rentabilidad real de un negocio y también en la rentabilidad de una franquicia. Por ello, si estás interesado en montar este tipo de restaurante, tienes que sumarlos en tu estimación previa.
De esta forma, podrás calcular perfectamente los márgenes del negocio y, por tanto, mejorar la toma decisiones financieras minimizando riesgos. Comprender la carga fiscal de un restaurante es clave para evaluar si la inversión va a ser viable a medio y largo plazo.
Entiende y ten en cuenta todos estos factores al invertir en una franquicia
En La Boutique Trattoria Viajera creemos que la confianza lo es todo. Por eso, queremos que estés informado desde el inicio sobre todas las preguntas que te surjan, incluida qué impuestos paga un restaurante. Porque conocer todas las obligaciones fiscales en hostelería permite construir un modelo de negocio mucho más realista y sólido.Infórmate ya sobre cómo invertir en una trattoria, ¡y únete como franquiciado o franquiciada!